ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ Тема 5. Бюджетное право и бюджетное устройство Российской Федерации

Бюджетное право: понятие, роль, место в системе финан-сового права.

Субъекты бюджетного права.

Бюджетная система Российской Федерации: понятие, структура. Бюджетное устройство Российской Федерации. Принципы бюджетной системы и бюджетного устройства Российской Федерации.

Доходы бюджета: понятие, классификация. Порядок распределения доходов между звеньями бюджетной системы.

Расходы бюджета: понятие, виды, порядок и принципы распределения в бюджетной системе.

Принцип сбалансированности доходов и расходов бюджета.

Формы финансовой поддержки из вышестоящих бюджетов: дотации, субвенции, субсидии, бюджетные кредиты, фонды финансовой поддержки, трансферты и др.

Тема 6. Бюджетная компетенция (права) Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований

Понятие и общая характеристика бюджетной компетенции (прав) Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований. Межбюджетные отношения: понятие, тенденции развития межбюджетных отношений названных субъектов.

Бюджетная компетенция (права) Российской Федерации.

Бюджетная компетенция (права) субъектов РФ.

Бюджетная компетенция (права) муниципальных образований.

Тема 7. Правовые основы бюджетного процесса

Понятие, стадии и принципы бюджетного процесса.

Общие правила составления, рассмотрения и утверждения бюджетов. Распределение компетенции представительных и исполнительных органов в бюджетном процессе.

Порядок рассмотрения, утверждения, составления феде-рального бюджета. Бюджетное послание и отлагательное вето Президента РФ.

Исполнение бюджета как стадия бюджетного процесса. Казначейское исполнение бюджета. Получатели и распорядители бюджетных средств.

Контроль за исполнением бюджета.

Тема 8. Правовой режим целевых государственных и муниципальных денежных фондов

Целевые государственные и муниципальные денежные фонды: понятие, классификация, роль и основы правового регулирования.

Государственные и муниципальные целевые внебюджетные фонды.

Целевые бюджетные фонды, их особенности, виды, тенденции развития в Российской Федерации.

Целевые фонды Правительства РФ и правительств (администраций) субъектов РФ: понятие и виды.

Целевой режим государственных отраслевых (ведомственных) денежных фондов.

Тема 9. Правовой режим финансов государственных и муниципальных предприятий

Финансы государственных и муниципальных предприятий: понятие, роль, особенности как звена финансовой системы.

Финансовая деятельность государственных и муниципальных унитарных предприятий: ее понятие, содержание, особенности правового регулирования.

Принципы финансовой деятельности государственных и муниципальных унитарных предприятий.

Источники финансовых ресурсов предприятия, их особенности. Прибыль (доход) предприятия, порядок распределения.

Особенности правового режима и источников образования финансовых ресурсов казенного предприятия.

10. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов

1. Государственные доходы: понятие, соотношение с доходами бюджетной системы.

Система государственных и муниципальных доходов.

Неналоговые доходы государства и муниципальных образований: понятие, особенности, виды, методы привлечения.

Тема 11. Налоговое право: общие положения

Налоги, их понятие и роль.

Элементы налогообложения.

Система налогов и сборов. Порядок их установления, введения и отмены.

Налоговое право: предмет, источники.

Налоговое правоотношение: понятие и его субъекты.

Ответственность за правонарушения в сфере налогообло-жения.

Налоговый кредит. Инвестиционный налоговый кредит.

Тема 12. Федеральные налоги, пошлины, сборы и иные платежи

Общая характеристика федеральных налогов, их система и роль.

Налог на доходы физических лиц.

Налог на добавленную стоимость.

Акцизы.

Налог на операции с ценными бумагами.

Государственная пошлина.

Водный налог.

Налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения.

Налог на добычу полезных ископаемых.

Иные федеральные сборы, пошлины и платежи федерального уровня: общая характеристика, виды. 11. Таможенная пошлина.

Тема 13. Региональные (субъектов РФ) и местные налоги и сборы

Общая характеристика, система и особенности региональных и сборов.

Налог на имущество организаций. 4 3. Налог на игорный бизнес,

Транспортный налог.

Лесной доход (налог).

Местные налоги и сборы: общая характеристика, виды, особенности порядка их установления и взимания.

Налог на имущество физических лиц.

Земельный налог.

Тема 14. Специальные налоговые режимы

Общая характеристика, понятие и особенности установления специальных налоговых режимов.

Упрощенная система налогообложения.

Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности.

Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

Правовой режим налогообложения в особых экономиче-ских зонах.

Тема 15. Правовое регулирование обязательных платежей в государственные социальные внебюджетные фонды^

Обязательные платежи в государственные социальные вне-бюджетные фонды: понятие, система, история правового регулирования в Российской Федерации.

Единый социальный налог как источник формирования государственных социальных внебюджетных фондов.

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование.

Страховые взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Тема 16. Правовые основы государственного и муниципального кредита. Государственный внутренний и муниципальный долг

1. Понятие и значение государственного и муниципального кредита в Российской Федерации. Отношения в области государственного и муниципального кредита, регулируемые финансовым правом, их особенности.

Формы государственного внутреннего и муниципального долга. Долговые обязательства Российской Федерации, субъектов РФ и муниципальных образований.

Правовое регулирование внутренних государственных и муниципальных займов. Управление государственным (муници-пальным)

Правовое регулирование сберегательного дела в Россий-ской Федерации. Роль Сберегательного банка России в привлечении денежных средств населения. Виды вкладов. Государственные меры по обеспечению надежности и сохранности вкладов. ,

Тема 17. Правовое регулирование организации страхового дела в Российской Федерации

Общая характеристика страхования и организации страхового дела в Российской Федерации. Страхование как звено финансовой системы РФ. Отношения в области страхования, регулируемые финансовым правом.

Организация имущественного и личного страхования. Виды страхования. Обязательное страхование.

Государственное регулирование и надзор в области страхования. Органы, осуществляющие страховой надзор.

Тема 18. Правовые основы государственных и муниципальных расходов и финансирования

Понятие, система государственных расходов, их правовые основы. Муниципальные расходы.

Финансирование: понятие и правовые принципы. Два основных правовых режима финансирования: финансирование коммерческих и некоммерческих государственных и муниципальных организаций. Особенности финансирования казенных предприятий.

Понятие, объекты и порядок сметно-бюджетного финансирования. Смета доходов и расходов бюджетного учреждения, порядок ее составления и утверждения, юридическое значение.

Внебюджетные средства (доходы от предпринимательской и иной приносящей доходы деятельности) учреждений, состоящих на бюджете, их виды, порядок планирования и использования.

Тема 19. Правовые основы банковского кредитования

Понятие и значение банковского кредита. Основы его государственного регулирования.

Источники кредитных ресурсов банков.

Понятие кредитных правоотношений, их комплексный характер. Субъекты правоотношений в области банковского кредитования, порядок защиты их прав и интересов. Роль финансового права в регулировании банковского кредитования.

Виды и особенности банковского кредита. Принципы осуществления банковского кредитования. Полномочия Банка России по регулированию кредитных отношений.

Взаимоотношения Банка России с кредитными организа-циями. Надзорные полномочия Центрального банка РФ.

Тема 20. Правовые основы денежного обращения и расчетов

Понятие денежной системы, ее основные элементы. Денежная единица Российской Федерации. Денежная масса. Правовые основы регулирования денежного обращения.

Правовые основы организации обращения наличных де-нежных знаков. Полномочия Банка России в этой сфере.

Безналичные денежные расчеты: правовые основы, формы. Полномочия Банка России по регулированию безналичных расчетов. Роль кредитных организаций в осуществлении безналичных расчетов. Правила ведения операций организациями. Роль Банка России в их регулировании.

Тема 21. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля

Понятие валюты и валютных ценностей. Законодательство о валютном регулировании.

Валютное регулирование: понятие и содержание. Полномочия органов государственной власти Российской Федерации по валютному регулированию и управлению валютными ценностями, Функции Банка России и банковской системы в валютном регулировании.

Валютные операции, их участники и правила осуществления.

Валютный контроль, органы валютного контроля, агенты валютного контроля.