Статья 208. Незаконное открытие или использование за пределами Украины валютных счетов

1. Незаконное, с нарушением установленного законом

порядка, открытие или использование за пределами Украины валютных счетов физических лиц, совершенное

гражданином Украины, постоянно проживающим на ее

территории, а равно валютных счетов юридических лиц,

действующих на территории Украины, совершенное должностным лицом предприятия, учреждения либо организации или по его поручению другим лицом, а также совершение указанных действий лицом, осуществляющим

предпринимательскую деятельность без создания юридического лица, наказываются штрафом от пятисот до тысячи не облагаемых налогом минимумов доходов граждан или исправительными работами на срок до двух лет, или ограничением свободы на срок от двух до четырех лет, с

конфискацией валютных ценностей, находящихся на указанных выше счетах.

2. Те же действия, совершенные повторно, или по предварительному сговору группой лиц, наказываются лишением свободы на срок от трех до

пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на

срок до трех лет и с конфискацией валютных ценностей, находящихся на указанных выше счетах.

456

1. Действующие в настоящее время нормативно-правовые акты, регулирующие порядок открытия гражданами Украины счетов в иностранной валюте, устанавливают порядок, согласно которому общим правилом для самостоятельного открытия валютного счета за пределами

Украины физическим или юридическим лицом должно быть специальное разрешение Национального банка

Украины.

Общественная опасность данного преступления заключается в том, что оно нарушает порядок осуществления

валютных операций, стабильность валютного рынка, финансовые интересы государства.

2. В диспозиции данной статьи предусмотрено, что такие деяния могут выражаться как в открытии незаконного счета, так и в использовании такого счета.

3. Субъективная сторона данного преступления характеризуется умышленной виной.

4. Субъектом данного преступления могут быть граждане Украины - как физические, так и должностные

лица.

Преступление сформулировано как формальный состав

и считается оконченным с момента открытия такого счета или с момента его первоначального использования.

Если подобные действия совершены повторно или по

предварительному сговору группой лиц, т.е. если его совершили двое и более лиц, которые заранее, до начала преступления, договорились о его совершении, такие деяния

будут квалифицироваться по ч.2 ст. 208 УК.

<< | >>
Источник: Ю.А. Кармазин, Е.Л. Стрельцова. Уголовный кодекс Украины. Комментарий: Под редакцией Ю.А. Кармазина и Е.Л. Стрельцова. - Харьков, ООО -Одиссей-,2001.-960 с.. 2001

Еще по теме Статья 208. Незаконное открытие или использование за пределами Украины валютных счетов:

  1. Статья 231. Незаконное собирание с целью' использования или использование сведений, составляющих коммерческую тайну
  2. Статья 216. Незаконное изготовление, подделка, использование или сбыт незаконно изготовленных, полученных либо поддельных марок акцизного сбора или контрольных марок
  3. Статья 333. Незаконный вывоз за пределы Украины сырья, материалов, оборудования, технологий для создания оружия, а также военной и специальной техники
  4. Статья 339. Незаконное поднятие Государственного Флага Украины на речном или морском судне.
  5. Статья 7. Действие закона об уголовной ответственности в отношении преступлений, совершенных гражданами Украины и лицами без гражданства за пределами Украины
  6. Статья 217. Незаконное изготовление, сбыт или использование государственного пробирного клейма
  7. Статья 318. Незаконное изготовление, подделка, использование либо сбыт поддельных документов на получение наркотических средств, психотропных веществ или прекурсоров
  8. Статья 306. Использование средств, полученных от незаконного оборота наркотических средств, психотропных веществ, их аналогов или прекурсоров
  9. § 2. Понятие валютных операций и виды валютных счетов
  10. Статья 9. Правовые последствия осуждения лица за пределами Украины
- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Арбитражный процесс - Государство и право - Гражданский процесс - Гражданское право - Жилищное право - Зарубежное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Исполнительное производство - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Медицинское право - Международное право. Европейское право - Политология - Право зарубежных стран - Право собственности - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Семейное право - Судебная психиатрия - Судопроизводство - Теория и история права и государства - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Ювенальное право - Юридическая техника -