Отчетность паевых инвестиционных фондов

Постановлением ФКЦБ России от 22 октября 2003 г. N 03-41/пс "Об отчетности акционерного инвестиционного фонда и отчетности управляющей компании паевого инвестиционного фонда" (далее - Постановление N 03-41/пс) определены объем, сроки, форма и порядок представления в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг отчетности акционерного инвестиционного фонда и управляющей компании паевого инвестиционного фонда.

Согласно п. 1.3 Постановления N 03-41/пс в обязанности управляющей компании ПИФа входит представление отчетности в следующем объеме:

ежемесячно:

- баланс имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;

- отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, составляющего ПИФ;

- справка о стоимости активов ПИФа и приложения к ней, составленные на последний рабочий день календарного месяца;

- отчет о владельцах инвестиционных паев открытого ПИФа;

- справка о стоимости чистых активов ПИФа, составленная на последний рабочий день календарного месяца;

ежеквартально:

- ежеквартальная бухгалтерская отчетность управляющей компании ПИФа;

- отчет о владельцах инвестиционных паев интервального и закрытого ПИФов;

ежегодно:

- годовая бухгалтерская отчетность управляющей компании ПИФа;

- заключение аудитора по результатам ежегодной аудиторской проверки бухгалтерского учета, ведения учета и составления отчетности в отношении имущества, составляющего ПИФ, и операций с этим имуществом;

- отчет о вознаграждении управляющей компании ПИФа и расходах, связанных с доверительным управлением ПИФом.

Отчетность представляется в следующие сроки (п. 1.4 Постановления N 03-41/пс):

- ежемесячная отчетность - не позднее 15 дней после окончания отчетного месяца;

- ежеквартальная отчетность - не позднее 45 дней после окончания отчетного квартала;

- ежегодная отчетность - не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным.

Механизм действия ПИФа заключен в объединении денежных средств вкладчиков для возможности осуществлять операции на фондовом рынке в качестве крупного инвестора.

<< | >>
Источник: Семенихин В.В.. Доверительное управление, паевые инвестиционные фонды. 2014

Еще по теме Отчетность паевых инвестиционных фондов:

  1. 9. Специализированный депозитарий инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионныхфондов
  2. § 1.2. Понятие и виды паевых инвестиционных фондов
  3. §3. Правовое регулирование деятельности паевых инвестиционных фондов в России
  4. § 1.1«Экономико-социальные основы возникновения и деятельности паевых инвестиционных фондов в Российской Федерации
  5. ИВАНОВА Екатерина Валентиновна. ГРАЖДАНСКО-ПРАВОВОЕ ПОЛОЖЕНИЕ ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ (ВОПРОСЫ ТЕОРИИ И ПРАКТИКИ) / ДИССЕРТАЦИЯ, 2009
  6. §5. Значение Модельного контракта АТЭС об инвестиционных проектах для закрепления национальным законодательством единообразных подходов к инвестиционному регулированию
  7. §2.3начение необязывающих инвестиционных принципов АТЭС для осуществления политики инвестиционного регулирования
  8. ЛЕКЦИЯ № 27. Фондовые биржи. Объекты торгов на фондовых биржах
  9. 21. Отчетность и аудит Банка России
  10. ПЕРИОДИЧЕСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ
  11. 2.3.3. Консолидированная отчетность
  12. § 7.2. Отчетность и аудит в компаниях
  13. § 2.2. Имущественная составляющая паевого инвестиционного фонда