4. ЭКСПЕРТИЗЫ ПРИ РАССЛЕДОВАНИИ ЗЛОУПОТРЕБЛЕНИЯ ВЛАСТЬЮ ИЛИ СЛУЖЕБНЫМИ ПОЛНОМОЧИЯМИ.

Экспертиза — это следственное действие, проводимое по постановлению следователя, дознавателя лицом, сведущим в области науки, техники, искусства или ремесла с применением научно-исследовательских методик в целях выяснения вопросов, имеющих значение для дела и требующих специальных познаний.

В процессе расследования по уголовному делу следователь, дознаватель постоянно сталкиваются с необходимостью получения ответа на вопросы неправового характера, занимающие значительное место в раскрытии преступления. Данные вопросы разрешаются в установленном законом порядке экспертным путем.

Основанием для назначения экспертизы является необходимость использования специальных знаний в науке, технике, искусстве или ремесле в целях исследования обстоятельств преступления.

Кроме субъективного решения следователя, дознавателя о назначении экспертизы закон указывает на случаи обязательного ее проведения.

Признав необходимым проведение экспертизы, следователь, дознаватель выносят об этом постановление, которое является единственным процессуальным основанием для проведения экспертизы по уголовному делу. Замена его какими бы то ни было другими документами недопустима. В постановлении указываются основания назначения экспертизы; фамилия эксперта или наименование учреждения, в котором она должна проводиться; обстоятельства дела, имеющие отношение к экспертизе; вопросы, поставленные перед экспертом; какие материалы предоставлены в распоряжение эксперта.

Постановление о назначении экспертизы объявляется под расписку подозреваемому, обвиняемому, их законным представителям и защитникам, а также подвергаемым экспертизе свидетелю и потерпевшему. Одновременно им разъясняются их права, предусмотренные статьей 229 УПК.

Удовлетворяя заявленные ходатайства, следователь, дознаватель изменяют или дополняют свое постановление о назначении экспертизы, а в случае несогласия с ними — выносят мотивированное постановление об отказе в удовлетворении ходатайства, которые под расписку объявляются лицу, заявившему ходатайство.

Закон устанавливает случаи, когда эксперт не имеет права участвовать в производстве по уголовному делу (ст. 85 УПК). Помимо общих оснований для отвода, указанных в статье 77 УПК, к эксперту применимы и специальные основания. Так, участие эксперта в производстве экспертизы по уголовному делу исключается, если он находится или находился в служебной или иной зависимости от дознавателя, следователя, прокурора, судьи, защитника, заинтересованных участников процесса и их представителей, проводил по данному уголовному делу ревизию, а также в случае обнаружения его некомпетентности.

Если оснований для отвода эксперта не выявлено, следователь, дознаватель выполняют те же действия, что и руководитель экспертного учреждения, по разъяснению прав и обязанностей эксперта, по предупреждению его об уголовной ответственности по статьям 401, 402 УК Республики Беларусь. Направляя эксперту постановление о назначении экспертизы, следователь, дознаватель одновременно прилагают к нему материалы уголовного дела, относящиеся к предмету экспертного исследования, предметы, документы.

Заключение эксперта и допрос эксперта (ст.ст. 236, 237 УПК)

После проведения экспертного исследования с учетом его результатов эксперт (эксперты) от своего имени составляет письменное заключение, в котором указывается: когда, где и кем (фамилия, имя, отчество, образование, специальность, стаж работы по специальности, ученая степень и ученое звание, занимаемая должность) и на каком основании проведена экспертиза; отметка, заверенная подписью эксперта, о том, что он предупрежден об уголовной ответственности по статьям 401 и 402 УК; кто присутствовал при проведении экспертизы и какие давал пояснения; какие материалы использовал эксперт и какие произвел исследования; поставленные эксперту вопросы и его мотивированные ответы. Если при проведении экспертизы эксперт установит обстоятельства, имеющие значение для уголовного дела, по поводу которых ему не были поставлены вопросы, он вправе указать на них в своем заключении.

К заключению прилагаются оставшиеся после исследования вещественные доказательства, фотографии, схемы, графики и другие дополнительные материалы, подтверждающие выводы эксперта.

Если поставленные эксперту вопросы выходят за пределы его специальных знаний или представленные материалы непригодны или недостаточны для дачи заключения и не могут быть восполнены, эксперт составляет мотивированное сообщение о невозможности дачи заключения и направляет следователю, дознавателю, назначившим экспертизу.

Следователь, дознаватель вправе допросить эксперта по вопросам, требующим его разъяснения, а на этапе возбуждения уголовного дела, где допрос не предусмотрен - получить у него объяснение для разъяснения данного заключения. Предварительный, т.е. до дачи заключения, допрос или объяснение эксперта недопустимы.

Дополнительная и повторная экспертизы (ст.239 УПК)

В случае недостаточной ясности или неполноты заключения, а также в случае возникновения новых вопросов в отношении ранее исследованных обстоятельств может быть назначена дополнительная экспертиза, поручаемая тому же или другому эксперту. Недостаточно полным признается заключение, основанное на исследовании не всех представленных эксперту объектов или не содержащее исчерпывающих ответов экспертов на все поставленные вопросы.

В случае необоснованности заключения эксперта, наличия сомнений в его правильности назначается повторная экспертиза, проведение которой поручается другому эксперту. Заключение вызывает сомнение, если выводы эксперта противоречат фактическим обстоятельствам дела, эксперт оказался некомпетентным, когда при назначении и проведении экспертизы были допущены существенные нарушения уголовно-процессуального закона. Однако при несогласии с выводами эксперта назначение повторной экспертизы не является обязательным. При решении этого вопроса учитывается наличие в деле других доказательств по обстоятельствам, являющимся предметом экспертизы, а также практическая возможность провести повторную экспертизу.

При расследовании уголовных дел, связанных с хищением, должностными и хозяйственными преступлениями, а также при рассмотрении в судах гражданских дел, часто возникают вопросы, для разрешения которых необходимы специальные знания в бухгалтерском учете, экономическом анализе, контроле.

Существуют различные формы использования бухгалтерских знаний в судопроизводстве. Так, отдельные вопросы информационного характера могут быть выяснены следователем и судом непосредственно из бухгалтерских и отчетных документов путем получения справок от должностных лиц, проведения допросов и других следственных действий. В ряде случаев целесообразно привлечение специалиста-бухгалтера в соответствии со ст. 200 УПК. Распространенной формой получения фактических данных, основывающихся на бухгалтерских источниках, является проведение документальной ревизии по требованию правоохранительных органов. Однако все эти формы не могут заменить собой специального судебно-бухгалтерского исследования материалов дела, проводимого по постановлению следователя или определению суда с целью получения самостоятельного источника доказательства – заключения эксперта.

При расследовании уголовных дел о злоупотреблении властью или служебными полномочиями чаще всего назначаются такие экспертизы, как судебно-бухгалтерская, судебно-экономическая, судебно-товароведческая, судебно-техническая и криминалистическая.

Судебно-бухгалтерская экспертиза относится к классу судебно-экономических экспертиз, включающему также планово-экономическую, финансово-экономическую и экономико-трудовую экспертизы. Как виды одного класса, они взаимосвязаны между собой и нередко имеют общий объект (материализованное выражение экономической информации), однако отличаются по целям и методам, а также по совокупности специальных познаний, необходимых для разрешения возникающих по делу вопросов.

С помощью бухгалтерской экспертизы следователь устанавливает правильность определения размера недостачи и периодов ее образования, выясняет, какой суммой выражается материальный ущерб, причиненный обвиняемым, имеются ли в инвентаризационных ведомостях данные, указывающие на завышение фактических остатков товаров путем их приписки и сокрытия за счет этого недостачи, на протяжении какого времени продолжались эти факты. Бухгалтерская экспертиза может быть назначена и при изучении следователем обстоятельств, способствующих совершению злоупотреблений, например для установления в системе учета и контроля данного предприятия, организации недостатков, которые давали возможность обвиняемым воспользоваться ими.

Встречаются факты, когда обвиняемые, главным образом заведующие складами, в оправдание недостачи ссылаются на то, что выдавали товарно-материальные ценности частным лицам по указанию руководителей предприятия, организации, колхоза на организацию праздников, банкетов, и предъявляют ревизору записки такого содержания с подписями соответствующих руководящих должностных лиц. Ревизорами эти записки, как правило, к зачету не принимаются, с чем обвиняемые обычно не соглашаются, и вопрос приходится выносить на разрешение бухгалтерской экспертизы.

Для того, чтобы правильно использовать возможности бухгалтерской экспертизы, необходимо четко представлять пределы компетенции эксперта-бухгалтера как судебно-следственными работниками, так и лицами, привлекаемыми для работы в качестве экспертов. Это в свою очередь предполагает правильное определение предмета судебно-бухгалтерской экспертизы и круга разрешаемых ею вопросов.

К предмету судебно-бухгалтерской экспертизы следует отнести финансово-хозяйственные операции предприятий, учреждений и организаций, отраженные в документах и регистрах бухгалтерского учета и отчетности, которые стали объектом расследования и по поводу которых у следствия или суда возникли вопросы, требующие для своего разрешения специальных бухгалтерских знаний.

Эксперт-бухгалтер исследует документы бухгалтерского учета и использует для дачи заключения иные материалы дела, представленные ему следователем и судом. Если этих материалов недостаточно для ответа на поставленные вопросы, эксперт вправе ходатайствовать о предоставлении ему дополнительных материалов, а также о проведении документальной ревизии или инвентаризации. Невыполнение этих ходатайств может служить основанием для составления сообщения о невозможности дать заключение. Самостоятельно изымать в организации документы или иным способом собирать материалы, не приобщенные к делу, исследовать их и ссылаться на них в заключении эксперт-бухгалтер не вправе.

Объем экспертного исследования определяется кругом вопросов, сформулированных следователем или судом. Вместе с тем, эксперт-бухгалтер может проявить экспертную инициативу: установить и отразить в заключении факты и обстоятельства, имеющие значение для дела и относящиеся к его компетенции, хотя перед ним не были поставлены по этому поводу вопросы.

Закон не относит судебно-бухгалтерскую экспертизу к числу обязательных. Решение о ее назначении принимается следователем и судом исходя из конкретных обстоятельств дела и возможностей эксперта-бухгалтера, вытекающих из его компетенции. Как правило, к судебно-бухгалтерской экспертизе обращаются в случаях, когда без нее другими средствами не могут быть решены возникающие по делу вопросы.

Необходимость в производстве судебно-бухгалтерской экспертизы может возникать в следующих случаях:

для проверки и установления фактических данных, связанных с недостачей или излишками товарно-материальных ценностей и денежных средств и суммой материального ущерба (определение и уточнение размера недостачи, периода и места образования ущерба, состава излишков и т. д.);

для проверки документальной обоснованности оприходования и списания сырья, материалов, готовой продукции, товаров;

для определения соответствия совершенных операций требованиям бухгалтерского учета и отчетности и нормативным актам по его организации и ведению;

для установления соответствия показаний проходящих по делу лиц данным бухгалтерского учета;

для определения круга лиц, за которыми по документальным данным в период образования недостачи либо излишков числились товарно-материальные ценности или денежные средства;

для выявления недостатков в организации и ведении бухгалтерского учета и контроля, которые способствовали образованию материального ущерба или препятствовали его своевременному обнаружению;

для установления документальной обоснованности размеров сумм по искам, разрешаемым в порядке гражданского судопроизводства.

Как правило, судебно-бухгалтерская экспертиза начинается после проведения документальной ревизии и приобщения ее материалов к делу. Нередко причиной ее назначения являются определенные недостатки, допущенные при проведении ревизии, или несогласие с ее выводами участвующих в деле лиц. В частности, по этим основаниям судебно-бухгалтерская экспертиза может назначаться:

когда вызывают сомнение методы, применяемые ревизией при становлении размера материального ущерба, времени (периода) и места его образования и лиц, за которыми числились недостающие материальные ценности и денежные средства;

когда выводы ревизии противоречат материалам дела и для устранения противоречий необходимы специальные знания в области бухгалтерского учета;

когда имеются противоречия в выводах нескольких ревизий по одним и тем же фактам;

когда ревизорами не приняты в расчет оправдательные документы, предъявленные материально-ответственными и другими лицами.

Экспертиза назначается и в иных случаях, когда для разрешения вопросов необходимы специальные знания в бухгалтерском учете, экономическом анализе и контроле.

Следует иметь в виду, что судебно-бухгалтерская экспертиза назначается тогда, когда в уголовном (гражданском) деле будут собраны все необходимые для дачи заключения материалы и дело будет подготовлено для экспертного исследования, листы дела пронумерованы и подшиты.

К объектам судебно-бухгалтерской экспертизы относятся представленные для исследования материалы дела, содержащие экономическую информацию об интересующих следствие и суд хозяйственных операциях и процессах. Материалы, представляемые эксперту-бухгалтеру для исследования, делятся на две группы:

учетные и отчетные документы и регистры, являющиеся способом бухгалтерского отражения хозяйственных операций;

иные материалы дела (акты проверок, ревизий, неофициальная документация, протоколы следственных действий-допросов, осмотров и др.), в которых также может содержаться информация о характере, объеме и других параметрах исследуемых хозяйственных процессов.

Порядок и пределы использования экспертом-бухгалтером материалов первой и второй группы различны. Выводы эксперта должны быть обоснованы бухгалтерскими источниками (документами, учетными регистрами и т. п.). Иные материалы дела могут быть использованы экспертом для более точного определения периода исследования, выбора методов экспертизы и решения других вспомогательных и организационных вопросов.

К числу непосредственных объектов судебно-бухгалтерской экспертизы относятся:

а) первичные и сводные бухгалтерские документы (приходно-расходные накладные, ордера, отчеты материально-ответственных лиц, накопительные и оборотные ведомости);

б) учетные регистры (карточки либо книги материального учета, кассовые книги, журналы-ордера, главная книга);

в) отчетность (квартальные и годовые балансы с приложениями, статистические отчеты);

г) инвентаризационные описи и сличительные ведомости, расчеты естественных потерь в пределах утвержденных норм.

В подтверждение размера материального ущерба, вызванного недостачей товарно-материальных ценностей, в деле должны быть следующие документы: инвентаризационные описи (акты инвентаризации), сличительные ведомости результатов инвентаризации, расчеты естественной убыли, протоколы заседаний инвентаризационной комиссии.

При необходимости представляются приходные и расходные документы, отчеты материально-ответственных лиц, карточки (книги) складского учета и оборотные ведомости в случае, когда приходно-расходные документы не были отражены в учете, вследствие чего были скорректированы учетные остатки на инвентаризационные даты.

Если материально-ответственными лицами, либо счетными работниками оспаривается доброкачественность не принятых к учету документов (например, подписей получателей), то необходимо заключение эксперта-почерковеда по этому вопросу.

В практике встречаются случаи, когда для производства судебно-бухгалтерской экспертизы в экспертные учреждения представляются изъятые на предприятии, в учреждении все бухгалтерские документы за инвентаризационный период, в котором установлена недостача. Такое положение подчас объясняют необходимостью проверки правильности выводов ревизии о размере материального ущерба, забывая при этом, что такая проверка является по существу повторной ревизией, производство которой выходит за пределы компетенции эксперта-бухгалтера.

В этой связи до назначения судебно-бухгалтерской экспертизы лицо, производившее дознание, следователь, прокурор, суд должны убедиться в том, что ревизия проведена в полном объеме, за весь период работы материально-ответственного лица (если это возможно), с его участием, что при ревизии по документам проверена правильность оприходования и списания материальных ценностей, правильность цен, произведен зачет пересортицы излишних и недостающих товаров, исчислены в пределах установленных норм убыли.

При производстве судебно-бухгалтерской экспертизы имеют важное значение и акты ревизии с приложениями, показания проходящих по делу лиц, заключения специалистов иных отраслей знаний (технологов, товароведов и т. д.), которые учитываются при производстве экспертизы. Однако эксперт-бухгалтер не вправе оценить эти документы, а равно основывать свои выводы на их данных.

Судебно-экономическая экспертиза решает вопросы, относящиеся к хозяйственной деятельности должностного лица, в частности вопросы о правильности составления финансовых планов субъекта хозяйствования, о соответствии отчета организации действительности и др. Основной ее задачей при расследовании должностных преступлений является установление фактов:

а) искажения государственной и иной статистической отчетности;

б) необоснованного (не целевого) списания товарно-материальных ценностей и денежных средств;

в) незаконного премирования должностных и материально-ответственных лиц.

Иногда, для того чтобы определить размеры упущенной выгоды от простоев производства, невыполнения планов выпуска продукции, выяснить правильность использования фондов предприятия, в частности фонда материального стимулирования, также назначается экономическая экспертиза.

Судебно-товароведческая экспертиза необходима в случаях применения специальных знаний в области товароведения и организации торговли.

Как показывает практика, такие экспертизы назначаются по делам о хищениях государственного и общественного имущества, выпуске нестандартной и некомплектной продукции, где зачастую усматриваются при этом и злоупотребления служебным положением должностных лиц.

Также она назначается тогда, когда требуется установить качество готовых промышленных и продовольственных товаров, сортность, место их изготовления, условия хранения, фактическую естественную убыль и другие важные для расследуемого преступления обстоятельства. К помощи эксперта-товароведа приходится прибегать, например, в случаях расследования фактов продажи уцененных товаров по их полной стоимости.

Судебно-товароведческая экспертиза исследует сами товары (изделия), их потребительские свойства, факторы, оказывающие влияние на потребительскую стоимость, основные и вспомогательные материалы, из которых изготовлено изделие, вопросы технологии производства, а также тару и упаковку.

Объектами судебно-товароведческой экспертизы являются, главным образом, материальные ценности, которые делятся на следующие группы: товары промышленные; упаковка и тара; сырье и полуфабрикаты, вспомогательные материалы.

Экспертиза непродовольственных товаров включает в себя в качестве подвидов исследование и оценку товаров легкой промышленности (обувь, одежда, текстильные товары и т. д.), а также галантерейных товаров и парфюмерии; электробытовых товаров (осветительные приборы и приспособления, холодильники, стиральные машины); товаров хозяйственно-бытового и культурного назначения (химические, строительные, музыкальные инструменты, радиотовары, спорттовары); транспортных средств. Объектами судебно-товароведческой экспертизы могут стать документы, характеризующие происхождение, вид, наименование, артикул, сорт, комплектность и другие показатели товара (предмета), а также изделия отечественного или иностранного производства, не имеющие розничной цены, товары, снятые с производства, изделия кустарно-художественного промысла.

В судебно-товароведческой экспертизе широко используются стандартная и прейскурантная классификации товаров. Стандартная (ГОСТ) классификация применяется для определения вида продукции, прейскурантная – артикула и цены.

При решении вопросов о недостачах (недовложениях), порче материальных ценностей объектами экспертизы являются упаковка и тара, в которой транспортировался или хранился товар. Осмотр, анализ тары и упаковки очень важен, и в таких случаях следует обращать особое внимание на то, имеются ли следы вскрытия, в чем они выражаются, какова окантовка ящика (кипы), есть ли пломбы товароотправителя.

В качестве объектов могут выступать и образцы-эталоны, например, образец закупки товара.

В положениях о поставках продукции производственно-технического назначения и товаров народного потребления указано, что качество товаров (продукции) должно соответствовать стандартам, ТУ или образцам (эталонам), по которым производятся закупки товаров. Но некоторые требования не отражаются в нормативно-технической документации, так как многие предприятия, по согласованию с заказчиком меняют технологию производства, детали, художественное оформление. Такие изменения предусмотрены и разрешены техническими условиями и регистрируются документацией, утверждаемой на местах. В связи с этим на исследование необходимо направлять образцы изделий. Причем следует различать образцы изделий, которые возникают вне связи с расследуемым событием; эталоны-образцы с указанием дефекта и эталоны-образцы, по которым производятся закупки.

Эталоны-образцы с указанием дефекта незаменимы для установления дефектов по фактам о выпуске нестандартной, недоброкачественной и некомплектной продукции.

В практике судебно-товароведческой экспертизы имеются случаи, когда сами товары (изделия) отсутствуют, а объектами исследования являются документы, например, при производстве экспертиз по делам о выпуске недоброкачественной, нестандартной, некомплектной продукции, порче, хищениях, выработке неучтенной продукции. Ими могут быть документы (счета-фактуры, товарно-транспортные накладные, спецификации, акты экспертиз, акты приемки по качеству), в которых зафиксированы качественные и количественные показатели промышленных товаров, полуфабрикатов, условия их транспортировки, хранения и реализации, а так же документы, характеризующие организацию торговли.

Состояние, движение, изменение качества товара (продукции) отражаются в первичных учетных документах, то есть в приемо-сдаточных, товаросопроводительных и других документах, фиксирующих поступление, отправку, хранение товара.

Приемо-сдаточные документы – это коммерческие и приемные акты, акты пересмотра качества, составленные комиссией или представителями Государственной инспекции по качеству, акты Торгово-промышленной палаты (ТПП), бюро товарных экспертиз, акты лабораторных исследований, акты на списание продукции с указанием условий и продолжительности транспортирования и хранения.

Товаросопроводительные документы включают: счет-фактуру, товарно-транспортные накладные, карантинные сертификаты, отвесы, спецификации, графики температурного режима в пути следования.

При поставке импортных товаров товаросопроводительными документами являются грузовые планы, железнодорожные накладные, коносаменты, спецификации, сертификаты.

Экспертом исследуются также журналы учета поступающих грузов, книги телефонограмм, акты контрольной проверки грузов, паспорта хранилищ, паспорта на продукцию, книги кладовщиков.

Определение качественных изменений товаров (продукции, изделий), а также причин изменения качества и характера происхождения дефектов (имеют ли они производственный характер, возникли ли в период транспортировки, хранения или же в процессе эксплуатации) может быть осуществлено совместными товароведческими, технологическими, химическими, а в отдельных случаях и криминалистическими исследованиями.

Предметом судебно-товароведческой экспертизы определяются ее задачи.

Эксперт-товаровед может установить: -

наименование, артикул товара (продукции, сырья, вспомогательных материалов), к какому виду, роду, группе, марке и прейскуранту они относятся; -

пригоден ли исследуемый товар к реализации или промышленной переработке; -

каково качество и сорт товара, соответствует ли установленный сорт товара требованиям нормативно-технической документации и образцам; -

под действием каких причин изменилось качество товара и возникли различные дефекты, носят ли они производственный характер или образовались в результате механических или иных повреждений при транспортировке, хранении, носке; -

какова цена изделия с учетом его физического износа (порчи, повреждений); -

каков процент износа товара; -

каковы количественные данные товара (размер, объем, вес и др.) и его комплектность; -

соответствуют ли они требованиям технических нормативов; -

какова цена товара (полуфабриката деталей, комплектов, узлов и пр.), соответствует ли она прейскуранту или специальным указаниям о порядке исчисления цен; -

правильно ли произведена уценка (переоценка) товара; -

каковы условия приемки, хранения и отпуска товаров, соответствуют ли они требованиям ГОСТа, ТУ; -

каковы размеры снижения качества, порчи товара; -

правильно ли произведены маркировка, затаривание, упаковка товара, соответствуют ли они нормативно-технической документации или образцам, обеспечивают ли упаковочные средства сохранность качества товара; -

изготовлен ли товар в условиях промышленного производства или кустарным способом; -

каким конкретным предприятием и когда изготовлен товар, является ли товар отечественного или иностранного производства.

Вопросы, которые ставятся перед судебными экспертами-товароведами, многообразны и зависят от обстоятельств дела.

Наиболее типичные из них следующие: -

какова розничная цена одного погонного метра ковровой дорожки; -

соответствуют ли требованиям стандартов и других нормативных актов такая-то продукция (товары, изделия); -

соответствует ли требованиям стандартов и других нормативных актов условия хранения продукции, ее упаковка, тара, транспортировка; -

из шкурок какого зверька сшит воротник дамского зимнего пальто; -

какова розничная цена воротника, шапки из различного меха, по состоянию на … и другие периоды; -

какова остаточная стоимость изделия с учетом износа (эксплуатационного, морального); -

каковы наименование, артикул, розничная цена гарнитура (нового) “Жилая комната”, находящегося в квартире С., дочери обвиняемого Ц.; -

каковы размер и рост куртки, обнаруженной в квартире С.; -

какова стоимость изделия по индивидуальному пошиву; -

какова остаточная стоимость изделия с учетом износа; -

какова стоимость ювелирных изделий из драгметалла; -

какова стоимость драгметалла в слитке; -

определение наименования и целевого назначения товара.

Судебно-техническая экспертиза документов (СТЭД) - один из родов криминалистических экспертиз, предмет которой составляют факты, связанные с изготовлением документов, отождествлением материалов документов и средства их изготовления, устанавливаемые на основе специальных знаний в предусмотренном законом порядке.

Объектом исследования этого рода экспертизы являются: -

документы; -

приспособления для изготовления документов либо для внесения изменений в ранее изготовленные документы; -

вещества для изготовления документов либо внесения изменений в ранее изготовленные документы.

В судебно-технической экспертизе выделяют исследование реквизитов и исследование материалов документов.

Реквизиты документа - обозначения на документе (текст, оттиски штампов, печатей, нумераторов, дататоров и иных печатных устройств, знаки, пробитые компостером, фотоснимок владельца документа).

Материалы документов - условное обозначение материалов, предназначенных для изготовления документа: материалов письма, материалов основы документа, вспомогательных веществ, используемых для внесения изменений в ранее изготовленные документы.

Наряду с документами - вещественными доказательствами, являющимися источником информации об обстоятельствах конкретного дела, эксперту в ряде случаев необходимо представление образцов, которые подразделяются на свободные и экспериментальные.

Свободные образцы - это изъятые следователем или истребованные судом документы, содержащие реквизиты, аналогичные тем, которые являются непосредственными объектами экспертного исследования (оттиски печатей, машинописный текст, т. д.) и достоверность происхождения которых не вызывает сомнений.

При исследовании материалов документов - это изъятое следователем или истребованное судом некоторое количество определенного материала, достоверность происхождения которого не вызывает сомнений.

Экспериментальные образцы - объекты, специально изготовленные для сравнительного исследования. Они представляют собой отображения идентифицируемых объектов (штампов, печатей, шрифта пишущей машины), выполненные как органами, назначившими экспертизу, так и экспертом, если эти объекты представлены в его распоряжение.

Экспериментальные образцы материалов документов изготавливаются только в тех случаях, когда для исполнения исследуемого документа использовались нестандартные, самодельные материалы.

Экспертиза реквизитов документов.

С помощью экспертизы реквизитов документов возможно решение следующих задач: -

определение способа изготовления документа; -

установление факта и способа изменения его содержания, давности изготовления документа или его фрагментов; -

восстановление слабо видимых и невидимых записей.

В соответствии с указанными задачами могут решаться следующие вопросы:

Экспертиза рукописных записей:

-каким пишущим прибором (например, шариковой или перьевой ручкой) исполнен текст документа или подпись;

-какими свойствами обладала подложка, на которой находился документ при выполнении записей (мягкая или твердая, гладкая, шероховатая);

-не выполнены ли записи, нанесенные чернилами либо пастой для шариковых ручек, с предварительной карандашной подготовкой;

- не выполнены ли подписи посредством копирования (через копировальную бумагу, передавливанием, с помощью веществ, обладающих копирующей способностью);

- не изменены ли определенные записи (указать какие именно) с помощью дописки;

- в одних ли условиях выполнялись все записи в целом;

- не выполнялись ли части исследуемой записи различными пишущими приборами либо материалами письма и на неодинаковой подложке;

- не подвергались ли записи подчистке, травлению, смыванию и если да, то каково их первоначальное содержание;

- каково содержание записей, образованных следами давления;

- каково содержание залитых, замазанных, зачеркнутых записей;

- каково содержание угасших записей, а также плохо различаемых записей, выполненных на разноцветных поверхностях;

- каково содержание записей на оборотной стороне документа, откопировавшихся при контакте с другим документом;

- каково содержание заклеенных записей;

- каково содержание записей, выполненных симпатическими чернилами;

- имелись ли в сожженных документах какие-либо записи, и если да, то каково их содержание;

- что было выполнено раньше - подпись или текст;

- в одно ли время, т. е. в одну ли закладку выполнены несколько документов либо различные фрагменты рукописного текста одного и того же документа;

- из знакопечатающих устройств (указывается номер, марка, модель) напечатан текст документа, представленного на экспертизу;

- на каком конкретно кассовом аппарате пробиты данные кассовые чеки;

- одним или разными компостерами сделаны отметки на железнодорожных билетах, не нанесены ли они данным компостером;

- одним или несколькими лицами напечатан исследуемый машинописный текст;

- не напечатаны ли исследуемые машинописные тексты определенным лицом (указывается фамилия, имя, отчество);

- каково время напечатания документа.

Экспертиза оттисков печатных форм:

-каким образом изготовлена печать (штамп), оттиск которой (которого) имеется на документе;

-каким способом нанесен на документ оттиск печати (штампа);

-подвергался ли изменению текст оттиска печати (штампа), и если да, то установить способ изменения и первоначальный текст оттиска;

-установить текст оттиска печати (штампа);

-одной ли печатью (штампом) нанесены оттиска на документах (перечислить);

-печатью ли, принадлежащей (такой-то организации) нанесены оттиски, расположенные на документах (перечислить);

-мог ли быть нанесен оттиск печати (штампа) в каком-то году.

Экспертиза полиграфической продукции:

-изготовлен ли документ с соблюдением технологии полиграфических предприятий Гознака;

-каким способом (высокой, плоской, глубокой, трафаретной) печати изготовлен документ;

-установить вид и способ изготовления печатной формы, использованной для изготовления документа;

-подвергалось ли изменению первоначальное содержание документа, если да, то каким способом;

-не изменено ли первоначальное обозначение номера, серии, номинала облигации государственного займа, лотерейного билета, денежного знака и т. д., если изменено, то каким способом;

-установить способ изготовления денежных знаков, ценных бумаг и документов со специальной защитой;

-восстановить первоначальное содержание документа;

-составляли ли ранее представленные клочки единый документ;

-к одному или разным документам относятся обнаруженные клочки;

-составляли ли части, из которых склеен представленный лотерейный билет, ранее единый билет;

-составляли ли ранее единую блок-книжку все листы трудовой книжки (паспорт, удостоверения или другого документа);

-к какой газете (центральной, ведомственной, областной, районной) относятся представленные клочки;

-место издания газеты, клочки которой представлены на экспертизу, ее наименование, номер;

-составляли ли ранее единое целое листы и ученическая тетрадка, изъятые у К.;

-с одного ли набора напечатаны представленные документы;

-изготовлены ли шрифты, изъятые у Н., на данном предприятии;

-не изготавливались ли шрифты, изъятые у Н. И К., на одном заводе, принадлежат ли они одной шрифтовой кассе;

-отпечатаны ли изъятые у Н. документы с помощью шрифта конкретной типографии (указывается какой);

-отпечатаны ли документы, представленные на экспертизу, с помощью шрифта, изъятого у Н.;

-время изготовления документа;

-в одно ли время выполнены представленные документы;

-соответствует ли время изготовления бланка документа обозначенной на нем дате.

Экспертиза документов, выполненных средствами репрографии:

-каким способом изготовлен документ;

-на аппарате какого вида (типа, марки, модели) изготовлен исследуемый документ;

-на одном или на разных аппаратах изготовлены документы;

-с помощью одной или нескольких печатных форм изготовлен документ;

-отпечатаны ли документы с помощью печатной формы, представленной на экспертизу;

-на копировально-множительном аппарате (указать, каком) предприятия (указать, какого) выполнены представленные на исследования документы;

-в какой период времени изготовлены документы, представленные на исследование, с помощью техники предприятия (указать, какого).

Экспертиза реквизитов, наклеиваемых на документы:

-не переклеивались ли фотокарточки на документе;

-не переклеивалась ли на телеграмме определенная часть текста;

-не переклеивалась ли на представленном документе марки.

Экспертиза материалов документов.

В ходе экспертного исследования материалов документов возможно решение задач:

-о потребительском назначении материалов, представленных в виде отдельных частиц и пятен на поверхности объекта, в штрихах и в емкостях, отдельных волокон, пепла, частиц волокнистых материалов, листов бумаги;

-в соответствии материала нормам, принятым для конкретного стандартного документа;

-о предприятии-изготовителе;

-о принадлежности материала индивидуально выделенному объему, фрагментов - одному листу или изданию;

-о времени изготовления материала.

В соответствии с указанными задачами на разрешение экспертизы могут быть поставленные вопросы:

Экспертиза материалов письма:

-каким красящим веществом выполнен текст документа (те или иные записи в документе), нанесены отдельные штрихи или пятна;

-установить состав красящего вещества, которым выполнены те или иные записи;

-одинаковыми ли красящими веществами (чернилами, пастами, карандашами и т. д.) выполнены тексты сравниваемые документов, сравниваемые записи;

-продукцией стандартного или кустарного производства является исследуемое красящее вещество;

-не являются ли сравниваемые материалы письма продукцией одного производственного выпуска;

-не хранились ли сравниваемые материалы в одних и тех же конкретных условиях;

-выполнен ли текст документа шариковой ручкой, авторучкой, представленной на исследование;

-выполнен ли текст чернилами из емкости, представленной на исследование;

-в какое время выполнен текст документа;

-в одно ли время выполнены сравниваемые записи.

Экспертиза бумаги и бумажных изделий:

-являются ли волокна, пепел, зола остатками бумаги;

-определить вид и потребительское назначение исследуемой бумаги;

-какому бумажному изделию принадлежал исследуемый кусочек бумаги;

-установить предприятие-изготовитель исследуемой бумаги;

-продукцией отечественного или зарубежного производства является представленная на исследование бумага;

-не принадлежит ли исследуемый лист бумаги конкретной партии, рулону, пачке, тетради;

-не принадлежали ли кусочки бумаги одному листку, документу;

-не принадлежат ли исследуемые листы бумаги одному изделию (тетради, блокноту).

Экспертиза травящих (смывающих) веществ:

-подвергался ли текст исследуемого документа травлению;

-какое вещество применялось для травления записей;

-не конкретным ли (указать, каким) веществом были удалены записи;

-не применялось ли для травления вещество из какой-то (указать, какой именно) емкости.

Экспертиза клеящих веществ:

-каким клеем были склеены те или иные объекты (указать, какие);

-не применялся ли для склеивания сравниваемых документов клей одного вида;

-не были ли склеены документы клеем из емкости, представленной на исследование.

На разрешение судебно-технической экспертизы документов могут быть поставлены вопросы профилактического характера:

-какие свойства материалов документа затрудняли распознавание в них изменений первоначально выполненных записей;

-какие конкретно недостатки материалов документа способствовали (облегчили) подчистку, травление и т. п.;

-что способствовало возможности внесения в документ изменений первоначально выполненных записей (форма документа, порядок его оформления);

-облегчала ли возможность для внесения изменений в документы то обстоятельство, что они выполнялись графитным карандашом и т. д.

В случае, если вопросы профилактического характера поставлены следователем (судом) в постановлении (определении), эксперт исследует их в рамках своего заключения. Эти вопросы могут решаться и по инициативе эксперта в соответствии со ст. 95 нового УПК Республики Беларусь.

Приведенный выше перечень вопросов не охватывает всех, требующих разрешения в следственной и судебной практике, задач. Он может быть использован следователями (судьями) в качестве примерного при формулировании заданий эксперту.

В настоящее время развитие промышленного производства, внедрение во все сферы человеческой деятельности современных средств вычислительной и оргтехники, оперативной полиграфии, дают возможность изготовления поддельных документов, внесения в них необходимых изменений все более изощренными способами. Все это обуславливает необходимость постоянного совершенствования и развития судебно-технической экспертизы документов. Такая работа в целом ведется по многим направлениям, среди которых можно выделить следующие:

-разработка методик и методов исследования новых объектов: машинограмм, выполненных на безрычажных, электрических пишущих машинах, автоматах, печатающих устройствах к ЭВМ; документов, изготовленных с применением современных средств оперативной полиграфии; новых материалов письма, основы документов;

-исследование ценных бумаг, выпущенных на территории Республики Беларусь;

-исследование документов, дающих право на пересечение границы;

-совершенствование методов исследования традиционных объектов путем создания для этих целей комплексных методик, включающих неразрушающие методы получения количественных характеристик этих объектов. Так, ведутся работы, результаты которых послужат основой для эффективного исследования документов, подвергающихся воздействию травящих, смывающих веществ, для решения вопросов, связанных с установлением вида документа по их зональным остаткам, хронологической последовательности исполнения отдельных записей документов и его абсолютной давности;

-разработка экспресс-методов исследования с использованием телевизионной техники, оптических квантовых генераторов с плавно перестраиваемой частотой генерации, вычислительной техники.

Судебно-почерковедческая экспертиза - одна из форм использования специальных знаний в уголовном и гражданском процессе, эффективность ее в немалой степени определяет эффективность уголовного и гражданского судопроизводства.

Значительный арсенал методических средств, которыми она располагает в настоящее время, позволяет решать самые разнообразные задачи, интересующие следственно-судебные органы, и устанавливать обстоятельства, имеющие существенное значение для дела.

Ее предмет составляют факты, устанавливаемые на основе специальных знаний: установление (исключение) исполнителей различных рукописных записей, подписей, определение условий выполнения почерковых реализаций, а также половозрастной принадлежности исполнителя рукописи.

Объекты исследования разнообразны: тексты документов или их части, краткие записи, цифровые записи, подписи, выполненные в обычных для пишущего условиях и в необычных, как связанных, так и не связанных с намеренным изменением.

Задачи, решаемые судебно-почерковедческой экспертизой, делятся на три класса: идентификационные, диагностические и классификационные.

Идентификационные - это задачи по установлению факта наличия или отсутствия тождества конкретного исполнителя текста (подписи), выполнения их одним или разными лицами, а также определение групповой принадлежности лица, исполнившего рукопись.

Для решения этих задач ставятся следующие вопросы:

- кем выполнен рукописный текст документа (его наименование и реквизиты), Б., С. или другим лицом;

- кем выполнена подпись от имени З., расположенная в исследуемом документе (его наименование, реквизиты, строка, графа, после какого слова), самим З. или же А., В.;

- кем, С. или другим лицом, выполнена подпись от имени вымышленного (неустановленного, неграмотного) лица, расположенная (указать реквизиты документа, графу, строку, где расположена подпись);

- одним или разными лицами выполнены тексты (подписи) в нескольких документах или же отдельные части текста (подписи) в одном документе.

Диагностические задачи - это установление факта влияния на выполнение рукописей (подписей) условий письма, не связанных с намеренным изменением почерка (необычная поза, алкогольное опьянение, т. д.) и связанные с ним (изменение наклона, строения, перемена пишущей руки, подражание).

При решении диагностических задач могут быть поставлены вопросы:

- имела ли место необычность письменного процесса в момент выполнения исследуемого документа (подписи) и если да, то какими причинами она вызвана;

- не выполнен ли исследуемый документ в необычном состоянии;

- не выполнен ли исследуемый документ под воздействием внешних сбивающих факторов: в необычной позе, в затемненном помещении, в движущемся транспорте;

- не выполнен ли исследуемый документ намеренно измененным почерком: с подражанием почерку определенного лица.

Эти вопросы могут быть сформулированы как в связи с решением идентификационных задач, так и самостоятельно.

Кроме того, на решение судебно-почерковедческой экспертизы могут быть поставлены вопросы:

- пригоден ли исследуемый текст (цифровая запись, подпись) для идентификации личности исполнителя;

- не подписаны ли отдельные слова, цифры к определенному тексту одним лицом.

Классификационные задачи связаны с установлением принадлежности почерка исполнителю, входящему в группу лиц, определенную в зависимости от пола, возраста.

При решении этих задач ставятся следующие вопросы: -

лицом какого пола выполнен текст исследуемого документа; -

каков возраст исполнителя рукописи.

В настоящее время судебно-почерковедческой экспертизой решаются вопросы профилактического характера.

Практика сегодняшнего дня показывает, что следователи и судьи недостаточно используют специальные познания экспертов для выявления обстоятельств, способствующих совершению преступлений. Поэтому эти вопросы формулируются экспертами по собственной инициативе в соответствии со ст. 190 УПК и ст. 53 ГПК.

При назначении судебно-почерковедческой экспертизы целесообразно формулировать следующие вопросы профилактического характера: -

имеются ли несоблюдения правил оформления документов и какими путями можно устранить эти недостатки; -

способствовала ли небрежная проверка документов должностными лицами совершению данного преступления; -

имеются ли какие-либо недостатки в действующих правилах оформления документов, типовых формах отдельных видов документов, в частности, несовершенство форм бланков документов, позволяющих осуществлять их подделку; -

какие иные недостатки, связанные с оформлением и хранением документов, имели место на данном предприятии (в учреждении, организации) и каковы пути устранения этих недостатков.

Успешное решение задач судебно-почерковедческой экспертизы во многом зависит от уровня разработанности частных методик исследования различных почерковых объектов.

В экспертной практике широкое применение находят модельные методы, используемые при решении идентификационных, диагностических и классификационных задач.

В настоящее время судебное почерковедение располагает следующими модельными методами: -

для решения идентификационных задач – метод оценки совпадений признаков почерка с учетом его групповой принадлежности в буквенных текстах и “смешанных” (буквенных и цифровых); метод оценки совпадений признаков почерка при исследовании текстов, выполненных с подражанием буквам печатных форм; метод оценки различий в сходных почерках; метод сравнения и оценки его результатов рпи исследовании рукописей, выполненных намеренно измененным почерком скорописным способом; метод использования интегративных (особенных) признаков при идентификационном исследовании почерка; -

для решения диагностических задач - метод устранения факта намеренного изменения почерка скорописным способом; метод решения диагностической задачи, направленной на установление факта выполнения подписи в состоянии алкогольного опьянения; метод установления факта выполнения рукописи непривычной к письму (левой) рукой [С1]15; -

для решения классификационных задач – методы определения пола и возраста по высоко- и средне выработанному почерку. Эти методы предназначены для рукописей, выполненных высоко- и средне выработанным почерками в обычных условиях, объемом не менее 1 (для высоко выработанных) страниц стандартного листа.

В результате научных разработок, направленных на исследование малообъемных почерковых объектов, предложены для использования в экспертной практике комплексная методика установления подлинности (неподлинности) кратких и простых подписей, методические рекомендации по исследованию цифровых записей ограниченного объема, кратких (буквенных) записей, по дифференциации исполнителей рукописных текстов, выполненных скорописью и с подражанием печатным шрифтам.

В настоящее время для решения ряда типичных, а также наиболее трудоемких экспертных задач созданы программные комплексы.

<< | >>
Источник: Клим А.М.. Криминалистическая методика расследования злоупотребления властью или служебными полномочиями / Под ред. В.Ф. Ермоловича.— Минск.. 2000

Еще по теме 4. ЭКСПЕРТИЗЫ ПРИ РАССЛЕДОВАНИИ ЗЛОУПОТРЕБЛЕНИЯ ВЛАСТЬЮ ИЛИ СЛУЖЕБНЫМИ ПОЛНОМОЧИЯМИ.:

  1. 2. ТАКТИКА ОТДЕЛЬНЫХ СЛЕДСТВЕННЫХ ДЕЙСТВИЙ ПРИ РАССЛЕДОВАНИИ ЗЛОУПОТРЕБЛЕНИЯ ВЛАСТЬЮ ИЛИ СЛУЖЕБНЫМИ ПОЛНОМОЧИЯМИ.
  2. 1.3. ОБСТОЯТЕЛЬСТВА, ПОДЛЕЖАЩИЕ ДОКАЗЫВАНИЮ, ПРИ РАСКРЫТИИ И РАССЛЕДОВАНИИ ЗЛОУПОТРЕБЛЕНИЯ ВЛАСТЬЮ ИЛИ СЛУЖЕБНЫМИ ПОЛНОМОЧИЯМИ.
  3. 3. ДОКУМЕНТАЛЬНАЯ РЕВИЗИЯ И ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ ПРИ РАССЛЕДОВАНИИ ЗЛОУПОТРЕБЛЕНИЯ ВЛАСТЬЮ ИЛИ СЛУЖЕБНЫМИ ПОЛНОМОЧИЯМИ.
  4. 5. ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ СЛЕДОВАТЕЛЯ И ОРГАНА ДОЗНАНИЯ ПРИ РАССЛЕДОВАНИИ ЗЛОУПОТРЕБЛЕНИЯ ВЛАСТЬЮ ИЛИ СЛУЖЕБНЫМИ ПОЛНОМОЧИЯМИ
  5. Клим А.М.. Криминалистическая методика расследования злоупотребления властью или служебными полномочиями / Под ред. В.Ф. Ермоловича.— Минск., 2000
  6. 1. ВОЗБУЖДЕНИЕ УГОЛОВНОГО ДЕЛА О ЗЛОУПОТРЕБЛЕНИИ ВЛАСТЬЮ ИЛИ СЛУЖЕБНЫМИ ПОЛНОМОЧИЯМИ.
  7. Статья 364. Злоупотребление властью или служебным положением
  8. Статья 423. Злоупотребление военного должностного лица властью или служебным положением
  9. Статья 365. Превышение власти или служебных полномочий
  10. Статья 424. Превышение военным должностным лицом власти или служебных полномочий
  11. Статья 312. Хищение, присвоение, вымогательство прекурсоров или завладение ими путем мошенничества или злоупотребления служебным положением
  12. Диденко В.П.. Квалификация хищений государственного или общественного имущества путем присвоения, растраты или злоупотребления служебным положением.- К., 80 с., 1992
  13. Статья 308. Хищение, присвоение, вымогательство наркотических средств, психотропных веществ или их аналогов либо завладение ими путем мошенничества или злоупотребления служебным положением
  14. Статья 262. Хищение, присвоение, вымогательство огнестрельного оружия, боевых припасов, взрывчатых веществ либо радиоактивных материалов или завладение ими путем мошенничества или злоупотребления служебным положением
  15. Статья 191. Присвоение, растрата имущества или завладение им путем злоупотребления служебным положением
  16. §3. Квалификация злоупотребления должностными полномочиями при конкуренции норм
  17. Статья 313. Хищение, присвоение, вымогательство оборудования, предназначенного для изготовления наркотических средств, психотропных веществ или их аналогов, либо завладение им путем мошенничества или злоупотребления служебным положением и иные незаконные действия с таким оборудованием
- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Арбитражный процесс - Гражданский процесс - Гражданское право - Жилищное право - Зарубежное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Исполнительное производство - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Медицинское право - Международное право. Европейское право - Политология - Право зарубежных стран - Право собственности - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Семейное право - Судебная психиатрия - Судопроизводство - Теория и история права и государства - Трудовое право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Ювенальное право - Юридическая техника -